INFORME N.° DFOE-GOB-IF-00002-2021 15 de julio, 2021 INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN FINANCIERA EFECTUADA POR CORREOS DE COSTA RICA S.A. ORIENTADA A GARANTIZAR SU SOSTENIBILIDAD FINANCIERA 2021 CONTENIDO Introducción 6 Origen de la Auditoría 6 Objetivos 7 Alcance 7 Criterios de Auditoría 7 Metodología aplicada 7 Limitaciones que afectaron la ejecución de la auditoría 7 Generalidades acerca del objeto auditado 7 Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 8 Siglas 9 Resultados 9 El Estado como Propietario de Correos de Costa Rica S.A. 9 Necesidad de fortalecer las acciones para promover el desarrollo y la prestación del servicio social postal 9 Debilidades relacionadas con el direccionamiento financiero de Correos de Costa Rica S.A. 12 Gestión Financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14 Estrategia, planificación y ejecución de la gestión financiera de Correos de Costa Rica S.A. 14 Debilidades relacionadas con el seguimiento y evaluación en cuanto a la calidad de la información financiera 17 Conclusiones 23 Disposiciones y recomendaciones 24 DISPOSICIONES 24 AL LIC. CARLOS ELIZONDO VARGAS EN SU CALIDAD DE JEFE DE LA UNIDAD ASESORA DE LA PROPIEDAD ACCIONARIA DEL ESTADO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24 AL LIC. JORGE SOLANO MÉNDEZ EN SU CALIDAD DE GERENTE GENERAL DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 25 A LA JUNTA DIRECTIVA DE CORREOS DE COSTA RICA S.A. 26 RECOMENDACIONES 26 AL CONSEJO DE GOBIERNO 26 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Cuadros Cuadro N.° 1: Efectos de los ajustes realizados por la Dirección de Centro de Negocios (DCN) en la utilidad acumulada de las 111 sucursales del sistema contable NAF en el periodo comprendido entre 2018 y 2020 21 Cuadro N.° 2: Efectos de los ajustes real ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 10545 15 de julio, 2021 DFOE-GOB-0119 Señora Lidiette Cruz Rodríguez Auditora Interna CORREOS DE COSTA RICA S.A. CORREO: lcruz@correos.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, de la auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera Para su conocimiento, se remite copia del informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera. Con respecto a las disposiciones del citado informe, el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Falon Stephany Arias Calero GERENTE DE ÁREA TGG/aam Adj: Lo indicado Ce: Área Seguimiento para la Mejora Pública Archivo G: 2020002576-1 Exp: CGR-INAU-2020004518 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgrcr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:lcruz@correos.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-07-15T16:20:28-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 10522 15 de julio, 2021 DFOE-GOB-0118 Señor Jorge Solano Méndez Gerente General CORREOS DE COSTA RICA S.A. CORREO: jsolano@correos.go.cr sbarrientos@correos.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, de la auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese despacho en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendacione ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio Nº 10505 15 de julio, 2021 DFOE-GOB-0117 Señora Xinia Sánchez Reyes Presidente, Junta Directiva CORREOS DE COSTA RICA S.A. CORREO: xsanchez@correos.go.cr vporras@correos.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, de la auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera Se remite el informe n.° DFOE-GOB-IF-00002-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de carácter especial acerca de la gestión financiera efectuada por Correos de Costa Rica, orientada a garantizar su sostenibilidad financiera. Lo anterior, con el propósito de que el informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva de Correos de Costa Rica S.A.,en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.° 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese órgano debe designar y comunicar al Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable del expediente de cumpli ...